Treinamentos

Como Avaliar Ativos Intangíveis para Alocação do Preço de Compra – PPA – Purchase Price Allocation

R$2.990

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Descrição

Identificando quais os ativos que geram valor para a empresa

 

Porque fazer este treinamento

Para fins de adequação ao CPC 04 (Ativos Intangíveis), as empresas que adquirirem outras empresas com ágio devem justificar e alocar o preço pago em função dos ativos (tangíveis e intangíveis) adquiridos. O CPC 04 demanda uma avaliação criteriosa dos ativos intangíveis da empresa.

Este tipo de trabalho começou a se fazer mais presente no Brasil a partir de 2007 quando o país se preparava para adotar as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS). Desde então, a demanda por este tipo de avaliação não para de crescer, enquanto o conhecimento para elaboração destes trabalhos ficou limitado à poucas consultorias especializadas.

O Curso sobre Avaliação de Ativos Intangíveis para alocação do preço de compra (PPA – Purchase Price Allocation), tem como objetivo difundir o conhecimento e as técnicas de avaliação utilizadas neste tipo de trabalho, apresentando as diferentes metodologias de avaliação para cada tipo de ativo intangível identificado numa aquisição.

 

Diferenciais do treinamento

  • Entrega de um modelo de avaliação de ativos intangíveis (para fins de PPA), 100% editável para uso.
  • Durante o treinamento o participante fará adaptações na planilha Excel do modelo. O objetivo é capacitar o participante e prover ferramentas que o auxiliem efetivamente em futuros trabalhos de avaliação de ativos intangíveis.
  • Apresentação e discussão de assuntos vivenciados na prática.
  • 100% do conteúdo para aplicação imediata.
  • Aulas expositivas e práticas em Excel, dinâmicas, repletas de provocações ao público.

 

Público Alvo

  • Executivos, analistas, contadores, auditores, consultores e profissionais atuantes na área de fusões & aquisições, contabilidade e estratégia financeira.

 

Pré-Requisitos

  • Conhecimentos básicos de valuation (Avaliação de Empresas) e Excel.

Informação adicional

Datas 11 de abril de 2019 à 12 de abril de 2019, 27 de agosto de 2019 à 28 de agosto de 2019

Benefícios Esperados

Ao final do treinamento o participante estará capacitado para:

  • Identificar, segregar, avaliar e alocar os principais ativos intangíveis reconhecidos num processo de aquisição de uma empresa. Como consequência, o participante passará a ter uma visão mais criteriosa sobre o processo de avaliação de empresas.

Programa Completo

1 – Conceitos de Valuation.

  • Breve Teoria do Valor.
  • Fluxo de Caixa Descontado.

 

2 – Como identificar os Ativos Intangíveis.

  • Perguntas chave para identificar um ativo intangível.
  • Ativos reconhecidos.
  • Ativos mensuráveis.

 

3 – Métodos de Avaliação.

  • Income Approach.
  • Market Approach.
  • Cost Approach.
  • Avaliações Exóticas.

 

4 – Caso Prático.

Importante: utilização de planilha Excel distribuídas aos participantes do treinamento.

  • Avaliando Marca usando-se da metodologia do Royalty Relief.
  • Avaliando Carteira de Cliente com Income Approach.
    • Estimando o attrition rate (churn) de uma carteira de clientes.
    • Segregando a influência de outros ativos sobre o valor da Carteira de Clientes – estimando os contributory assets.
    • Incorporando o valor do benefício fiscal da amortização do ativo com uso do TAB – Tax Amortization Benefit.
  • Avaliando Acordo de Não competitividade.
    • Aplicando o método do Excess Earnings.
  • Avaliando a força de trabalho – Workforce.
  • Desmembrando o WACC (Weighted Average Cost of Capital) e calibrando o WARA (Weighted Average Return on Assets) e analisando a pertinência dos resultados.

 

5 – Impacto nas demonstrações contábeis.

  • Balanço, Resultado e Fluxo de Caixa.
  • Lançamentos contábeis.
  • Impactos fiscais.

Instrutor

Francisco Burckas

Desde 2012 é sócio da Crívah Consultoria Empresarial e Treinamentos, com mais de R$ 15,9 bi em ativos assistidos e/ou avaliados, destacando-se o trabalho de assessoria para a implantação do maior programa de microcrédito do Brasil, bem como a proposta de reestruturação do crédito consignado do terceiro maior fundo de pensão do país.

Foi professor universitário dos cursos de Turismo, Hotelaria e Secretariado, ministrando aulas de Custos e Controladoria, Contabilidade, Análise Financeira e Gestão de Empreendimentos Turísticos. Docente homenageado em 2014 pela turma do curso de secretariado.

Trabalhou mais de 5 anos em renomadas empresas de consultoria dedicado à avaliação de empresas. Foi responsável técnico pela área de avaliação econômico-financeira da American Appraisal (adquirida pela Duff & Phelps) coordenando trabalho de avaliação de empresas, especializado em avaliação de ativos intangíveis para adequação aos padrões contábeis US GAAP, IFRS e BR GAAP (lei 11.638/07). Participou em processos de fusões e aquisições de empresas, apresentando trabalhos no Brasil e no exterior, com mais de R$ 8bi em ativos avaliados, destacando-se a avaliação econômico-financeira de quatro importantes empresas do grupo Jerónimo Martins (2ª maior empresa listada no PSI 20 – Portugal).

Trabalhou dois anos como auditor na Deloitte, dedicado à auditoria de empresas prestadoras de serviços.

  • Pós graduado em Análise Financeira pela  EGP University of Porto Business School, Porto – Portugal
  • Graduado em Administração de Empresas na FEA – Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP)
  • Pós-Graduação em Docência em Turismo e Hotelaria (SENAC-SP)
  • Graduado em Hotelaria (SENAC-SP)
  • Extensão Universitária  Psicologia Econômica (FIPECAFI)
  • Extensão Universitária  GVPEC – Fusões & Aquisições (Fundação Getúlio Vargas)
  • Certificado em Behavioral Finance (Duke University)

Data e local

Data: 27 e 28 de abril de 2019 – Carga Horária – 16 horas

Local: Av. Paulista 2006, 4º andar, Cjs. 401/409 – Cerqueira Cesar – São Paulo

Horário: 08:30 as 17:30

Investimento: R$ 3.100

A inscrição inclui estacionamento, almoço, coffee breaks, um computador por participante, material de apoio e certificado.

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